Entenda como o Imposto de Renda incide sobre CDB e Tesouro Direto. Veja a tabela regressiva, a retenção automática e simulação de rendimento líquido.
Resposta rápida
O Imposto de Renda (IR) sobre investimentos como CDB e Tesouro Direto incide apenas sobre o lucro (rendimento) que seu dinheiro gerou, e nunca sobre o valor principal que você investiu. A cobrança é feita de forma automática na fonte, ou seja, você não precisa emitir DARF ou fazer cálculos para pagar. O valor do imposto diminui quanto mais tempo você mantém o dinheiro aplicado, seguindo uma tabela regressiva.
Como o Imposto de Renda é cobrado na prática
Quando você investe em CDB, Tesouro Direto ou outros títulos de renda fixa, o Imposto de Renda não é uma preocupação burocrática. Ele é retido na fonte pela própria instituição financeira (no caso do CDB) ou pela B3 (no caso do Tesouro Direto) no momento do resgate ou vencimento. Isso significa que o valor que cai na sua conta já é o rendimento líquido, ou seja, já com o imposto descontado.
Essa retenção automática simplifica a vida do investidor, eliminando a necessidade de emitir guias de pagamento (DARF) ou calcular o imposto por conta própria. Sua única responsabilidade é declarar os rendimentos na Declaração Anual de Imposto de Renda, informando os valores já líquidos. As regras e alíquotas devem ser sempre conferidas nos canais oficiais da Receita Federal e do Tesouro Direto.
Tabela regressiva: quanto mais tempo, menos imposto
O Imposto de Renda sobre a maioria dos investimentos de renda fixa, como CDB e Tesouro Direto, segue uma tabela regressiva. Isso significa que a alíquota (porcentagem do imposto) diminui conforme o tempo que seu dinheiro fica investido. Quanto mais tempo você mantém a aplicação, menor será a "mordida" do imposto sobre o seu lucro.
Veja a tabela de alíquotas do Imposto de Renda para renda fixa:
É importante lembrar que essa alíquota incide apenas sobre o lucro da sua aplicação, e não sobre o valor total investido.
Tabela regressiva: quanto mais tempo, menos imposto
| Prazo da Aplicação | Alíquota de IR sobre o Rendimento |
|---|---|
| Até 180 dias | 22,5% |
| De 181 a 360 dias | 20% |
| De 361 a 720 dias | 17,5% |
| Acima de 720 dias (mais de 2 anos) | 15% |
Simulação educativa: R$ 10.000 em diferentes prazos
Para entender o impacto da tabela regressiva no seu bolso, veja uma simulação educativa de um investimento de R$ 10.000 que gerou R$ 1.000 de lucro bruto em diferentes prazos.
Premissas da simulação:
Esta simulação é educativa e usa um rendimento bruto fixo para ilustrar o efeito do IR. Na prática, o rendimento bruto pode variar conforme o investimento e a taxa de juros do período. Simulações de rendimento são apenas estimativas educativas baseadas em taxas vigentes e não representam garantia de retorno futuro.
Como você pode ver, mesmo com o mesmo rendimento bruto, o valor líquido que chega ao seu bolso é maior quanto mais tempo o dinheiro fica aplicado, por causa da redução da alíquota do Imposto de Renda.
Para aprofundar na diferença entre o que o banco mostra e o que realmente cai na sua conta, confira nosso guia sobre Rendimento bruto e líquido: como comparar investimentos com IR e IOF.
Simulação educativa: R$ 10.000 em diferentes prazos
| Prazo da Aplicação | Rendimento Bruto | Alíquota de IR | IR Descontado | Rendimento Líquido |
|---|---|---|---|---|
| 180 dias (6 meses) | R$ 1.000 | 22,5% | R$ 225,00 | R$ 775,00 |
| 360 dias (1 ano) | R$ 1.000 | 20% | R$ 200,00 | R$ 800,00 |
| 720 dias (2 anos) | R$ 1.000 | 17,5% | R$ 175,00 | R$ 825,00 |
| 721 dias (mais de 2 anos) | R$ 1.000 | 15% | R$ 150,00 | R$ 850,00 |
O papel do IOF nos primeiros 30 dias
Além do Imposto de Renda, existe outro imposto que pode incidir sobre seus rendimentos em renda fixa: o Imposto sobre Operações Financeiras (IOF). A boa notícia é que o IOF só é cobrado se você resgatar seu investimento nos primeiros 30 dias após a aplicação.
Assim como o IR, o IOF também segue uma tabela regressiva e incide apenas sobre o rendimento (lucro). A alíquota começa em 96% do rendimento no 1º dia e zera a partir do 30º dia.
Fonte: Receita Federal. Tabela completa disponível nos canais oficiais.
Isso significa que, para evitar a cobrança do IOF, o ideal é manter seu dinheiro investido por pelo menos 30 dias. Após esse período, o imposto não será mais descontado do seu lucro.
O papel do IOF nos primeiros 30 dias
| Dias da Aplicação | Alíquota de IOF sobre o Rendimento |
|---|---|
| 1º dia | 96% |
| 2º dia | 93% |
| ... | ... |
| 29º dia | 3% |
| A partir do 30º dia | 0% |
Variáveis que mudam o seu rendimento líquido
- •Taxa do contrato: A rentabilidade bruta do seu investimento (ex: 100% do CDI, Selic + 0,20%) é o ponto de partida. Quanto maior a taxa, maior o lucro bruto e, consequentemente, maior o valor sobre o qual o IR vai incidir.
- •Prazo da aplicação: Como vimos na tabela regressiva, o tempo é um fator crucial. Prazos mais longos resultam em alíquotas de IR menores, aumentando o rendimento líquido.
- •Taxas de custódia: No Tesouro Direto, existe uma taxa de custódia da B3 de 0,20% ao ano sobre o valor investido. No entanto, para o Tesouro Selic, há isenção dessa taxa para investimentos de até R$ 10.000. Para valores acima disso, a taxa é cobrada sobre o excedente. CDBs geralmente não têm taxa de custódia.
- •Inflação: A inflação corrói o poder de compra do seu dinheiro. Para saber o rendimento real, é preciso descontar a inflação do rendimento líquido. Investimentos atrelados ao IPCA (como o Tesouro IPCA) buscam proteger seu dinheiro da inflação.
Fontes e verificações antes de decidir
Aviso importante:
Este conteúdo tem caráter informativo e não constitui recomendação de investimento. Antes de tomar qualquer decisão, avalie seu perfil e consulte um profissional, se necessário.
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Fontes e referências
Escrito por:
Marcos Costa
Revisão editorial:
Equipe Juros na Mão
Última atualização:
11 de setembro de 2026
Conteúdo editorial com finalidade educativa. As simulações usam premissas simplificadas e devem ser conferidas com fontes oficiais, contrato, holerite, banco, contador ou profissional qualificado quando a decisão envolver valores relevantes.